¿Quiénes están obligados a realizar una auditoría externa para presentar a la Unidad de Análisis Económico y Financiero (UAFE) ?
Los sujetos obligados cuyos activos totales constantes en el estado de situación financiera correspondiente al ejercicio económico del año anterior que superen los quinientos mil dólares (US $ 500.000,00) .
¿Quiénes están obligados a realizar políticas y procedimientos para la para la prevención de lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos?
- Instituciones del sistema financiero y de seguros
- Las filiales extranjeras bajo control de las instituciones del sistema financiero ecuatoriano
- Las bolsas y casas de valores
- Las administradoras de fondos y fideicomisos
- Las cooperativas, fundaciones y organismos no gubernamentales
- Las personas naturales o jurídicas que se dediquen en forma habitual a la comercialización de vehículos, embarcaciones, naves y aeronaves
- Empresas dedicadas al servicio de transferencia nacional e internacional de dinero o valores, transporte nacional e internacional de encomiendas o paquetes postales, correos y correos paralelos
- Las agencias de turismo y operadores turísticos
- Las personas naturales o jurídicas que se dediquen en forma habitual a la inversión e intermediación inmobiliaria y a la construcción
- Hipódromos
- Los montes de piedad y casas de empeño
- Los negociadores de joyas, metales y piedras preciosas
- Los comerciantes de antigüedades y obras de arte
- Los promotores artísticos y organizadores de rifas
- Los notarios
- Los registradores de propiedad y mercantiles
¿Qué finalidad tiene la auditoría que se presenta a la Unidad de Análisis Financiero y Económico?
La auditoría para presentar a la UAFE se encargará exclusivamente de:
- Verificar el cumplimiento de los previsto en la norma …. respecto a las políticas, procedimientos y mecanismos implementados por el sujeto obligado para la prevención de lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos.
- Valorar su eficacia operativa y proponer, de ser el caso, eventuales rectificaciones o mejoras.
El auditor externo también deberá informar al oficial de cumplimiento del sujeto obligado sobre las operaciones o transacciones detectadas durante las auditorías que a su criterio constituyen actividades inusuales o injustificadas.
¿Hasta que fecha se presentan el informe de auditoría a la UAFE?
Los informes de auditoría externa deben ser ingresados en el sistema institucional hasta el 30 de mayo de cada año.
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