Informe de Auditoría a la UAFE

¿Quiénes están obligados a realizar una auditoría externa para presentar a la Unidad de Análisis Económico y Financiero (UAFE) ?

Los sujetos obligados cuyos activos totales constantes en el estado de situación financiera correspondiente al ejercicio económico del año anterior que superen los quinientos mil dólares (US $ 500.000,00).

• Artículo 34. RESOLUCIÓN SCVS-INC-DNCDN-2019-0020 NORMAS DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS (Ver Más)

¿Qué finalidad tiene la auditoría que se presenta a la Unidad de Análisis Financiero y Económico?

La auditoría para presentar a la UAFE se encargará exclusivamente de:

• Verificar el cumplimiento de las políticas, procedimientos y mecanismos implementados por el sujeto obligado para la prevención de lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos.
• Valorar su eficacia operativa y proponer, de ser el caso, eventuales rectificaciones o mejoras.

El auditor externo también deberá informar al oficial de cumplimiento del sujeto obligado sobre las operaciones o transacciones detectadas durante las auditorías que a su criterio constituyen actividades inusuales o injustificadas.

¿Hasta que fecha se presentan el informe de auditoría a la UAFE?

Serán ingresados en el sistema institucional hasta el 30 de mayo de cada año.

¿Quiénes están obligados a realizar políticas y procedimientos para la prevención de lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros delitos?

• Instituciones del sistema financiero y de seguros
• Las filiales extranjeras bajo control de las instituciones del sistema financiero ecuatoriano
• Las bolsas y casas de valores
• Las administradoras de fondos y fideicomisos
• Las cooperativas, fundaciones y organismos no gubernamentales
• Las personas naturales o jurídicas que se dediquen en forma habitual a la comercialización de vehículos, embarcaciones, naves y aeronaves
• Empresas dedicadas al servicio de transferencia nacional e internacional de dinero o valores,  transporte nacional e internacional de encomiendas o paquetes postales, correos y correos paralelos
• Las agencias de turismo y operadores turísticos
• Las personas naturales o jurídicas que se dediquen en forma habitual  a la inversión e intermediación inmobiliaria y a la construcción
• Hipódromos
• Los montes de piedad y casas de empeño
• Los negociadores de joyas, metales y piedras preciosas
• Los comerciantes de antigüedades y obras de arte
• Los promotores artísticos y organizadores de rifas
• Los notarios
• Los registradores de propiedad y mercantiles